阿联酋及海湾合作委员会
的FATCA和CRS服务
我们在迪拜、阿布扎比和阿联酋的《外国账户税务合规法案》（FATCA）和《共同申报准则》（CRS）服务是我们在迪拜、阿布扎比和阿联酋税务咨询服务的一部分。
阿联酋已签署《税收事务相互行政协助多边公约》和《金融账户信息自动交换多边主管当局协议》（MCAA），这与CRS制度协议一致，规定了财政部与参与司法管辖区的主管当局之间的信息交换规则和法规。
根据内阁决议，财政部被视为阿联酋的主管当局，负责监督CRS在该国的实施；以下当局被任命为实施阿联酋CRS法规条款的监管当局：
阿联酋CRS的首个报告期于2018年6月30日开始，此后每年6月30日为年度报告日。
阿联酋采用的CRS方法要求报告金融机构：
- 对除美国以外的税务管辖区居民（账户持有人或控制人）持有的所有账户执行尽职调查程序。
- 报告除阿联酋和美国以外的税务管辖区居民（账户持有人或控制人）持有的所有账户信息。
- 美国被排除在外，将根据FATCA向美国报告。
阿联酋高度重视维护CRS报告下交换信息的保密性，遵循税收透明度和信息交换全球论坛监测计划的标准；因此，除非参与管辖区的主管合作伙伴采取适当措施确保信息保密和数据安全，否则不会交换任何信息。
监管机构对CRS不合规行为实施多项制裁，包括：
随着新兴、快速发展和跨境的新兴市场，全球各国政府和金融机构制定了某些措施来打击逃税和洗钱，确保遵守各管辖区规定的规则和法规，并维护税收制度的完整性。这些措施包括FATCA和CRS。
金融机构包括零售银行、保险公司、对冲基金、财富管理公司、资产管理实体以及为美国和外国公民提供服务的其他金融服务公司。
FATCA是美国联邦立法，于2010年由国会批准，旨在针对使用外国账户的不合规美国纳税人，并防止美国公民或居民进行海外避税。它要求外国金融机构报告美国税务居民的信息，并提供标准信息，包括纳税人姓名、地址、出生地和国家、国籍、年度总收入、职业，以及如果纳税人也是另一个国家的居民，则需提供居住国、税号和类型。
另一方面，CRS是应G20要求而制定的，由经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月15日颁布。它被认为是FATCA的广泛报告立法，目前已有超过100个司法管辖区采用CRS（不包括美国），与FATCA不同，其报告基于税务居民身份而非公民身份。
中东地区的金融机构（包括巴林、科威特、卡塔尔、沙特阿拉伯、阿联酋、黎巴嫩和土耳其）于2018年签署了CRS制度。
根据CRS商定的金融账户信息自动交换（AEOI）标准，参与司法管辖区的所有金融机构必须遵守CRS。金融机构需要识别在其维护账户的国家或司法管辖区以外的税务居民客户，每年获取其金融账户信息，与其他机构交换特定信息，并向客户作为税务居民所在地的相关税务机关报告客户的税务状态。
根据CRS要求，客户需要在自我认证声明表中提供以下信息：姓名、地址、出生地和日期、所有税务居住国或司法管辖区列表、税务识别号（TIN），以及实体注册地和实体类型（如适用）。此外，存款账户、托管账户、人寿保险合同以及股权和债务权益等金融账户信息将与税务机关共享。
然而，需要注意的是，CRS信息要求在各参与司法管辖区之间存在差异。因此，参与司法管辖区的金融机构需要向中央银行或相关税务机关注册成为报告实体，这些机构将为金融机构提供信息要求和指导，以支持其CRS报告。
不合规的影响在各司法管辖区及其税务违规和处罚规定中有所不同；这可能会带来潜在的商业、声誉和财务风险。金融机构因不合规而受到处罚，包括未能建立合规框架、未能记录和执行尽职调查程序、未能识别和报告账户，以及报告不准确。
因此，金融机构可以通过确保遵守CRS条款和义务来避免此类风险，具体方法包括：定期检查经合组织和CRS发布的文件要求、按照CRS要求遵循新开户客户的CRS流程、对现有账户持有人应用CRS流程、为机构制定合规框架，以及每年识别和报告应报告账户。
在Creation Business Consultants，我们的税务部门通过以下方式确保客户符合CRS要求：
- 对需要遵守合规要求的实体进行分类。
- 分析实体流程中需要改进以符合CRS要求的差距。
- 报告不合规可能带来的风险和影响。
- 提供研讨会、博客和提醒通知，以提高合规意识。
- 支持客户实施尽职调查要求。
- 协助客户完成向相关机构的报告要求。
- 审查实体的政策和框架，确保它们符合CRS要求和法规。
阿联酋的FATCA和CRS服务相关风险是什么？
通过仔细的规划和专业建议，可以降低与阿联酋税务相关的最低风险。在专业顾问的协助下，您可以轻松处理税法和程序，确保遵守法规并减少潜在风险。
如需专家咨询，请通过电子邮件[email protected]或拨打+971 4 878 6240联系Creation Business Consultants。
FATCA和CRS常见问题
FATCA是一项美国联邦法律，旨在打击美国纳税人通过外国账户进行的逃税行为。它要求外国金融机构报告有关美国税务居民的信息。在阿联酋，金融机构必须遵守FATCA法规，向美国税务当局披露相关账户信息。如需FATCA合规的帮助，请联系Creation Business Consultants。
CRS由经合组织开发，是全球自动交换金融账户信息的标准。它要求金融机构向当地税务机关报告非居民的账户信息。阿联酋完全符合CRS标准，企业必须遵守这些报告标准。如需CRS的专业支持，请联系Creation Business Consultants。
FATCA专门针对美国纳税人，要求报告美国公民的外国账户。而CRS则是基于税务居住地而非国籍的全球标准，涉及100多个司法管辖区。了解这些差异对于合规至关重要。如需详细指导，请联系我们。
在阿联酋，财政部负责CRS的实施。监管机构包括中央银行、证券和商品管理局、保险管理局以及相关金融自由区的管理机构。每个机构负责其监管下的金融机构。有关合规监管的更多信息，请咨询Creation Business Consultants。
金融机构必须对非居民账户进行尽职调查，向阿联酋当局报告账户信息，并确保遵守报告要求。正确履行这些责任对于CRS合规至关重要。若需帮助，请联系Creation Business Consultants。
阿联酋的CRS报告周期为每年6月30日。金融机构必须在每年此日期之前提交报告。及时提交报告对于合规非常重要。若需CRS报告方面的帮助，请联系Creation Business Consultants。
CRS不合规的处罚包括罚款，例如虚假自我认证罚款20,000迪拉姆，以及金融机构未能获取或验证自我认证的罚款1,000迪拉姆。避免这些处罚需要严格遵守CRS法规。若需专业合规协助，请联系我们。
作为CRS报告流程的一部分，阿联酋遵循高标准的保密性和数据安全性。信息交换仅与具备充分数据保护措施的司法管辖区进行。有关维护保密性的指导，请咨询Creation Business Consultants。
客户必须提供的信息包括姓名、地址、出生地和出生日期、税务居住地管辖区以及税务识别号（TIN）。金融机构随后将这些信息报告给相关税务机关。如需客户数据收集和报告的帮助，请联系我们。
金融机构应建立强有力的合规框架，保持对法规的更新，并定期进行审计。确保适当的文档和报告实践是避免不合规风险的关键。如需开发合规策略的专业支持，请联系Creation Business Consultants。
该公约促进参与管辖区之间的税务信息交换，支持CRS框架。它确保阿联酋的金融机构遵守国际报告标准。如需国际税务协议的详细建议，请联系我们。
外国投资者必须了解FATCA和CRS的报告要求，这涉及向相关税务机关披露其财务信息。遵守这些法规对于维护透明的投资环境至关重要。如需个性化的投资合规指导，请咨询Creation Business Consultants。
机构应对实体进行分类，识别合规中的差距，并建立稳固的报告框架。定期审查文档并遵循CRS要求将确保为报告期做好充分准备。如需专家协助，请联系我们。
阿联酋的CRS合规有助于全球打击逃税行为，并提高金融系统的透明度。这种合规促进了国际金融机构之间的信任与合作。如需更多关于全球税务合规的见解，请咨询Creation Business Consultants。
不遵守FATCA可能导致严重处罚，包括巨额罚款和与美国实体进行业务的潜在限制。确保遵守FATCA规定对于避免这些后果至关重要。如需FATCA合规方面的帮助，请联系Creation Business Consultants。
是的，CRS合规要求可能因司法管辖区而异。金融机构必须了解其运营所在的每个参与国家的具体要求。如需多司法管辖区合规的帮助，请咨询我们。
金融机构应定期审查其CRS合规实践，以确保遵循现行法规并解决任何新出现的问题。定期审计有助于保持合规性并避免处罚。如需合规审查的支持，请联系Creation Business Consultants。
金融机构可以通过获取法规更新、参加研讨会和专家咨询等资源来了解CRS法规。保持对这些资源的更新对于确保持续合规至关重要。欲获取可靠的资源和专家建议，请联系我们。
专家建议可确保企业遵守FATCA和CRS法规，避免潜在处罚并维护运营完整性。专业指导有助于驾驭复杂法规并实施有效的合规策略。如需专家咨询，请立即联系Creation Business Consultants。
Creation Business Consultants 提供全面的服务，包括合规评估、报告协助和框架开发。我们帮助金融机构有效应对 FATCA 和 CRS 法规的复杂性。如需定制支持，请联系我们。
