沙特阿拉
伯的税务咨询服务
我们提供全套税务服务，可解决海湾合作委员会出台新税务法规后组织面临的挑战。我们确保企业符合阿联酋、沙特阿拉伯和更广泛的海湾合作委员会地区的税收要求。
我们在为从上市公司到家族企业的公司提供咨询和协助方面拥有丰富的经验，包括海湾合作委员会的全方位税务结构、直接和间接税务能力。
我们的税务专家均受过“四大”会计师事务所的培训，能够为客户提供综合服务。结合我们的跨境交易经验和当地税务知识，我们可以为客户提供创新、可靠和全面的税务服务。
凭借我们与相关公司的国际长期合作关系，我们有能力在世界各地提供税务咨询。
海湾合作委员会内每个国家的税种和税率
| 阿联酋 | 沙特阿拉伯 | 巴林 | 阿曼 | 卡塔尔 | 科威特 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司税 | 9% (note 1) | 20% (note 2) | 15% | 10% | 15% | |
| 资本利得 | 20% | 15% | 10% | 15% | ||
| 预扣税 | 5-20% | 10% | 5% | (note 3) | ||
| 转移定价 | (note 4) | |||||
| 资本弱化 | ||||||
| 逐国报告 | 预期 | |||||
| 经济实质法规 | ||||||
| 增值税 | 5% | 15% | 10% | 5% | 预期 | 预期 |
| 关税 | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 消费税 | 50-100% | 50-100% | 50-100% | 50-100% | 50-100% | 预期 |
| 社会保障缴款 | ||||||
| 房地产税 | 5% |
- 受控外国公司规则
- 一般反避税规则 (GAAR)
- 个人所得税
- 遗产税
- 转让税
- 印花税
注：
- 自 2023 年 6 月 1 日起，所有大陆商业和商业活动在应税利润超过 375,000 迪拉姆时，均按 9% 的标准税率征收企业税。
- 2.5% 的天课税是针对公司沙特或海湾合作委员会股东的调整后净利润或调整后净资产价值中较高者征收的。
- 向外国供应商/服务提供商支付的款项需缴纳 5% 的留存税，外国收款人出示科威特税务机关的税务清关证明后，该税款即可免除。
- 关联方之间的交易必须按公平交易进行估值。目前没有关于确定公平交易价格的可接受方法的具体指导。
沙特阿拉
伯的天课是什么？
天课税是根据伊斯兰教法计算、征收和分配的一种直接税。根据伊斯兰教义，“天课是伊斯兰教的第三大支柱，也是最重要的金融崇拜”。国家负责管理和监督对已申报资金征收天课并将其分配给有需要的人。
天课征收规定的关键概念包括：
天课纳税人：
- 在沙特王国从事许可活动的沙特居民。
- 沙特人拥有并在沙特王国设立的独资企业。
- 沙特人拥有并在沙特王国设立的公司，包括沙特合伙人在外国公司的股份。
- 由资本市场管理局许可的融资基金。
- 根据相关部长决定由公共投资基金拥有的国有公司和公司。
- 在沙特金融市场上市的居民公司的非沙特股东股份，不包括根据公司章程或相关监管文件持有的非沙特创始人的股份。
税务管理咨询是否仅适用于大型企业，还是小型企业也可以从中受益？
为各种规模的企业提供税务管理咨询服务。
税务管理咨询服务适用于各种规模的企业，包括小型企业。虽然大公司可能拥有更复杂的税收结构和资源，但小型企业仍然可以从专业的税务咨询中获得巨大的价值。
小型企业通常面临独特的税务挑战，例如处理扣除、合规问题以及针对其具体情况量身定制的税务规划策略。税务顾问在优化税务状况、确定潜在节省、确保遵守税法以及提供管理税务责任的战略建议方面提供专业知识。
此外，税务顾问还帮助小型企业了解税法变化的影响，最大限度地利用可用的税收激励和抵免，从税务角度有效地构建业务，并规划整个财政年度的纳税义务。
总之，税务管理咨询提供了宝贵的见解和专业知识，以帮助最大限度地减少税务责任，最大限度地节省开支，并确保各种规模的企业（包括小型企业）遵守税务法规。
沙特阿拉伯的天课是如何计算的？
天课税的计算：
天课税率为伊斯兰历年天课基数的百分之二点五（2.5%）。
计算天课税的天课基数是多少？
天课税基数由天课纳税人保存的账簿和财务/会计记录确定，所有商业交易都记录在其中。当局使用间接方法（资金来源法）来确定天课税基数。此方法依赖于两个基本程序：添加：相当于可扣除资产的外部来源加上内部资金来源。这包括资本、预付收入和预付款、长期债务、第一年收入、留存收益等。
扣除：非天课税资产的价值和天课税资产的价值。这包括净固定资产、在建资本、无形资产、天课税投资等。
天课税基数 = 添加 – 扣除
企业应该多久咨询一次税务策略专家，以适应不断变化的财务状况？
业咨询税务策略专家以适应不断变化的财务状况的频率可能因企业规模、运营复杂性以及税收环境监管变化速度等因素而异。但是，作为一般准则，企业应考虑在指定的时间间隔（例如每月、每季度或每年）咨询税务策略专家，尤其是在发生重大监管变化影响企业时。年度咨询允许企业审查其财务状况、税务规划策略和合规措施，并考虑过去一年可能发生的税法、法规或商业环境的任何变化。这可确保企业及时了解最新的税收发展情况，并可以相应地调整其税务策略以优化其税务状况并最大限度地减少负债。
除了年度咨询外，企业在发生重大变化或面临特定税务相关挑战时可能需要更频繁地与税务策略专家接触。这可能包括重大业务交易，例如合并或收购、所有权或组织结构的变化、新市场的扩张或影响纳税义务的监管环境的变化。
最终，与税务策略专家进行咨询的频率应根据企业的具体需求和情况进行调整，重点是保持主动性并响应财务和税务环境的变化，以确保有效的税务管理和合规性。
